Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

В последние годы в России ужесточается деятельность государственных органов, направленная на борьбу с незаконным проживанием граждан, в том числе мигрантов. Государственный бюджет не пополняется средствами, полученными от легализации укрываемых гражданами и организациями доходов.

Для того чтобы избежать проблем, неизбежно возникающих при незаконной сдаче жилых помещений, следует оформлять отношения с учетом требований норм законодательства.

Выгодно или невыгодно

С точки зрения собственника, незаключение договора сдачи квартиры в аренду ему выгодно, ведь это уход от уплаты налогов и отсутствие необходимости тратить время на оформление бумаг.

Но времена меняются, и современное законодательство поставило вопрос ребром: все граждане, проживающие на территории России и получающие прибыль за любые совершаемые ими сделки, обязаны платить налог своей стране.

Ведь в первую очередь государство обеспокоено тем, что казна недополучает свою часть.

Второй вопрос вытекает из того, что владельцы очень часто сдают свои квартиры весьма сомнительным личностям, из-за чего и сами могут пострадать и создать таким поступком угрозу для общества. И поэтому теперь для подобных предприимчиво-незадачливых собственников предусмотрен штраф за незаконную сдачу жилья.

Что это означает?

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Если хозяин жилья получает доход от аренды, то он обязан подавать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего за отчетным периодом. Если собственник сдал квартиру на срок более 12 месяцев, то такая сделка должна быть зарегистрирована в Росреестре (ст.674 ГК РФ). В этом случае заключение договора является обязательны условием.

Статья 674 ГК РФ. Форма договора найма жилого помещения

  1. Договор найма жилого помещения заключается в письменной форме.
  2. Ограничение (обременение) права собственности на жилое помещение, возникающее на основании договора найма такого жилого помещения, заключенного на срок не менее года, подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом о регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Оплата в казну государства должна быть произведена до 15 июля. В случае неуплаты налога сдача в аренду недвижимости признается нелегальной.

Сдача недвижимости в аренду входит в список источников доходов физических лиц, облагаемых налогами. Полный перечень представлен в ст.208 НК РФ. В п.

1 кодекса говорится, что налог распространяется на прибыль, извлеченную из сдачи в аренду имущества, находящегося на территории России.

ВАЖНО! Если у жильца нет временной регистрации в квартире, то такое проживание будет считаться незаконным, а сдача жилья со стороны собственника также будет являться нелегальной.

Ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду

Чем грозит нелегальная сдача жилья? Ответственность за такие деяния предусмотрена как уголовная, так и административная. Разграничение ответственности зависит от суммы неуплаченного налога.

Если сумма налогов за 3 финансовых года составляет более 600 000,00 рублей и доля неуплаченных налогов превышает 10% от подлежащих уплате налогов, то за не предоставление декларации и неуплату налогов наступает уголовная ответственность, предусмотренная статьей 198 УК РФ.

Санкция данной статьи предусматривает штраф от 100 000,00 рублей до 300 000,00 рублей или штраф в размере заработной платы осужденного лица от 1 года до 2 лет. Также предусмотрена ответственность в виде принудительных работ, ареста или лишения свободны на срок до 1 года.

Такая ответственность наступает за вышеуказанное деяние, если размер неоплаченных налогов является крупным. Для особо крупного размера предусмотрена более жесткая ответственность.

Но мы не будем вдаваться в подробности, поскольку санкцию части 2 статьи 198 УК РФ вы можете изучить сами.

Однако, на практике уголовная ответственность за неуплату налога по факту сдачи квартиры в наем достаточно затруднительная, поскольку цена договора должна быть очень высокой, если сумма подлежащего уплате налога составляет 600 000,00 рублей.

То есть, при сумме налога в размере 600 000,00 рублей общая сумма дохода за 3 года должна составлять 4 615 384,61 рублей. Сумма дохода в год должна равняться 1 538 461,53 рублей, а в месяц 128 205,12 рублей.

Такая цена договора найма возможна разве что в Москве и в очень элитной квартире.

Можно ли сдавать без договора и какие будут последствия?

Если хозяин сдает квартиру нелегально, то между ним и нанимателем договор заключается по их обоюдному решению. Многие собственники, скрывающиеся от налоговой, пренебрегают заключением документа.

Однако в случае конфликта между хозяином и жильцом отстоять свои интересы в суде каждому из них в данном случае будет невозможно. Сдача квартиры без договора – это риск для обоих участников сделки. В этом документе прописываются права и обязанности сторон, указывается размер арендной платы и иные нюансы, важные как для хозяина, так и для квартиранта.

Ответственность за неуплату налогов

Налоговым законодательством закреплена финансовая ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду в виде штрафа за:

  1. Неисполнение обязанности по уплате налога (статья 122 НК РФ) – от 20 до 40% (если правонарушение совершено умышленно) от суммы неуплаченного налогового платежа;
  2. Непредставление декларации (статья 119 НК РФ) – 5% от взноса, подлежащего перечислению за каждый месяц задержки, но не более 30% и не менее тысячи рублей.

За значительные нарушения требований налогового законодательства, выразившиеся в неуплате налогов в крупном размере (более 600 тысяч рублей в пределах 3 лет – для граждан и 2 млн рублей – для юрлиц) и исходя из степени тяжести преступления, введена уголовная ответственность (статьи 198, 199 УК РФ) в виде:

  • Штрафа;
  • Принудительных работ;
  • Ареста;
  • Лишения свободы.

Полная незащищённость

Риск не всегда шампанское, это может оказаться и полная потеря собственной квартиры. Например, в случае, если во время буйного застолья полуневменяемые квартиросъёмщики случайно устроили пожар. С кого будет спрос, если это была вами же спровоцированная ситуация — незаконная сдача квартиры в аренду. Куда жаловаться теперь, с кого потребовать возмещения?

В этом случае государство вряд ли сможет представлять ваши интересы, ведь вы же сами пытались укрыть от него свои доходы. Вряд ли найдётся человек, который доверит свой автомобиль незнакомцу только потому, что тот показался ему достойным доверия и даже показал свой паспорт. Но почему тогда вы можете рисковать своей квартирой?

Куда можно подать жалобу на незаконную аренду квартиры?

На практике собственники стремятся лишь получать максимальный доход от сдачи жилья в аренду. Многие хозяева квартир не утруждают себя составлением договоров. Из-за нелегальной сдачи жилья может страдать не только бюджет государства, но и соседи.

Если владелец квартиры смотрит только на количество денежных средств, которые ему готовы предоставить клиенты, не разбираясь при этом, кого именно он пускают, поведение съемщиков нередко может выходить за рамки дозволенного.

Если сложилась подобная ситуация, соседи имеют право пожаловаться на арендодателя в уполномоченный орган, написав соответствующее заявление. В первую очередь стоит сообщить о сложившейся ситуации участковому. Он имеет право выяснить, на каком основании граждане проживают в помещении.

Если будет выявлено, что в квартире живут мигранты или лицо без регистрации, представитель уполномоченного органа вынес постановление о наложении административного штрафа. Такое правило закреплено в статье 19.15.1 КоАП РФ.

Если в помещении незаконно живут иностранные граждане, рекомендуется обратиться в миграционную службу. Представители налоговой службы заинтересованы в сообщениях о нелегальной сдаче помещений в аренду. Потому жаловаться на незаконное предпринимательство можно и в ФНС.

По факту обращения представитель уполномоченного органа вызовет собственника для дачи пояснений и проведет проверку. Если вину гражданина докажут, в его отношении будут применены штрафные санкции. Дополнительно он должен будет заплатить все начисленные налоговые платежи.

Если представители ФНС не выполняют возложенные на них обязательства, можно подать жалобу в прокуратуру.

Обязанности налогоплательщиков

В соответствии со статьей 19 НК РФ, налогоплательщиками являются физические лица и организации, которые получают доход и должны выплачивать налоговые отчисления в пользу государства. Статус оказывает существенное влияние на обязанности граждан и организаций.

Юридические лица

Организации имеют право использовать в качестве режима налогообложения ОСН или УСН. В первом случае компании, которые занимаются предоставлением недвижимости в аренду и получают доход, должны вносить отчисления в бюджет государства на прибыль. Размер базовой налоговой ставки составляет 20%.

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Физические лица

Если человек сдает квартиру и получает от этого доход, он обязан подать налоговую декларацию. Документ оформляется по форме 3-НДФЛ.

Декларацию нужно передать в налоговую по месту постоянной регистрации до 30 апреля года, который следует за отчетным периодом. Сам платеж нужно внести в бюджет государства до 15 июля.

Закон позволяет уменьшить налоговую базу, с которой взимается платеж. Уменьшение осуществляется на размер вычета.

Правом на его получение обладают следующие категории граждан:

  • лица, осуществляющие дополнительные взносы на пенсионное страхование;
  • граждане, которые перечисляют часть полученной прибыли на благотворительность;
  • люди, купившие или построившие недвижимость за свой счет или с использованием кредитных средств;
  • граждане, которые оплачивали медицинские услуги или покупали лекарства по назначению врача;
  • лица, вносившие плату за собственное обучение или в образовании детей.

Размер налогового вычета может существенно меняться. Так, если была приобретена квартира, возврат будет предоставлен с суммы до 2 млн. руб. Использование кредитных средств повысит значение показателя до 3 млн. рублей.

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Индивидуальные предприниматели

Если индивидуальный предприниматель получает доход со сдачи квартиры, он сможет выбрать один из специальных режимов уплаты налогов.

Если выплата осуществляется по УСН, ИП самостоятельно определяет способ, на основании которого будет производиться формирование налоговой базы. Если в ее состав войдет только полученная прибыль, вносить отчисления в бюджет необходимо по ставке 6%.

Если используется налоговый режим «доходы минус расходы», ставка составит 15%. Индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять декларацию ежеквартально.

ИП имеет право уплачивать налоги при помощи патентной системы. Она более предпочтительна.

Чтобы реализовать вышеуказанный налоговый режим, в каждом субъекте РФ законодательно определяется примерный размер прибыли предпринимателя за год в зависимости от вида деятельности.

Это величина и становится возможной налоговой базой. Отчисления в бюджет осуществляются по ставке 6%. Предоставлять налоговую декларацию не нужно.

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Как вычисляет налоговая?

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

  • Соседи. Конфликт с собственником, проживающим по соседству, может закончиться тем, что он обратится в органы с жалобой на незаконную сдачу жилья. Как правило, соседи подают жалобы, если наниматели нарушают общественный порядок, права проживающих собственников, шумят в неположенное время или ведут аморальный образ жизни.
  • Росреестр. Если договор между собственником и жильцом заключен на 1 год и более, то такая сделка должна быть зарегистрирована в Росреестре. Данные о факте сдачи в аренду недвижимости из регистрирующего органа попадает и в налоговую.
  • Миграционная служба. Если в квартире проживает мигрант без прописки по месту пребывания, то в случае обнаружения этого факта управление по вопросам миграции передаст данные о квартиросъемщике в ФНС.
  • Риэлторы. В случае обращения к посредникам при сдаче жилья в наем один образец договора остается у агента по недвижимости. Конфликт с риэлтором или проверка деятельности агентства может повлечь за собой установление факта незаконной сдачи имущества в наем.

ВНИМАНИЕ! Если закон был нарушен впервые, то собственникам грозит только минимальный штраф. В случае повторного привлечение к ответственности грозит более серьезное наказание – от принудительных работ до лишения свободы.

Как обычному человеку законно сдавать жильё?

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Можно ли оформлять наем без взносов в казну государства?

Бытует мнение, что если заключить договор аренды сроком на 11 месяцев, то налоги платить не нужно. На самом деле договор найма, подписанный на этот срок освобождает только от регистрации в Росреестре, но не от налогов.

Делать взносы от получаемой прибыли в казну государства придется в любом случае, вне зависимости от срока аренды. Есть ли способ законной сдачи недвижимости в аренду без уплаты налогов? Единственный выход – заключение договора между собственником и нанимателем в устной форме.

Тогда факт сдачи жилья в наем доказать будет практически невозможно. Но следует помнить, что аренда без документов влечет за собой риски как со стороны владельца имущества, так и со стороны жильца. Несмотря на имеющуюся в законодательстве норму по уплате налога с дохода, получаемого с аренды недвижимости, около 80% собственников до сих пор уклоняются от налогов.

Причина – отсутствие четкой работы органов по выявлению недобросовестных арендаторов и привлечению их к ответственности. Те, кто занимается арендным бизнесом в масштабных размерах, предпочитают платить налоги. Собственники одного сдаваемого помещения, как правило, уклоняются от ответственности на свой страх и риск.

Отвечают все

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Сговор на двоих

Пока что в нашей стране привести к ответственности собственника квартиры в большинстве случаев очень сложно, потому что доказать факт получения им от квартиросъёмщика денег практически невозможно. Владелец, как правило, всегда ссылается на то, что это его старый друг или хороший знакомый, а то и дальний родственник, и денег с него он, естественно, не берет.

Читайте также:  Защита здания от прогрессирующего обрушения

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Меры пресечения

Само собой, доказанный факт незаконной сдачи жилья в найм будет в первую очередь неприятен владельцу, так как это именно он не заплатил налог. А наказание подразумевается конкретно за это. В результате его не только обяжут выплатить всё сполна, но и заплатить пеню, как уже упоминалось выше, и штраф в размере 20 % от полученного дохода.

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Заключение

Сдача жилья в законном порядке с уплатой налога является гарантией государственной защиты имущества арендодателя. Однако собственники квартир часто не находят нужным заключать требуемый договор аренды с другой стороной (нанимателем).

Пока ещё они не видят для себя в этом выгоды, кроме необходимости платить из своего кармана. А ведь данный документ позволяет с лёгкостью избегать между арендодателем и арендатором всевозможных неизбежно возникающих противоречий, которые зачастую могут быть разрешимы лишь в суде.

Возможно, потребуется время, чтобы понять свою выгоду.

Источник: https://vseodome.club/arenda/chem-grozit-nezakonnaya-sdacha-kvartiry-v-arendu-naem-bez-uplaty-nalogov-2019-god.html

Чем грозит незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов: штраф

  • В последнее время законодательство ужесточило нормы и штрафы за нелегальную сдачу жилых квартир.
  • Это связано с тем, что при незаконном проживании граждан в арендованных помещениях, казна государства не увеличивается.
  • Разберемся, чем будет грозить собственнику сдача в аренду квартиры без уплаты налогов и как сдавать квартиру законно?

Законы

Законодательство статьями 34 и 35 ГК РФ четко регламентирует сдачу жилых помещений в аренду или найм на правах возмездного пользования.

Возмездное пользование означает, что владелец помещения получает финансовые средства за его временное предоставление в пользование.

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Это означает, что в подобных сделках применимо и законодательство по налоговой системе.

Налоговое законодательство выделяет этому вопросу три статьи:

  1. налог по доходам физических лиц, по главе 23 НК РФ,
  2. налогообложение от прибыли организаций, согласно главе 25 НК РФ,
  3. налоги по упрощенной, а также патентной системе из глав 26.2 и 26.5 НК РФ.

Статья под номером 19 НК РФ призывает всех физических лиц и организации, на которых возложена такая ответственность, своевременно оплачивать налоги по закону.

Сумма уплачиваемого налога и ответственность за неуплату

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Налог заключается в уплате НДФЛ. Арендодатель, при такой оплате, не обязан проводить регистрацию и приносить дополнительные документы.

Если собственник жилого помещения выступает как физическое лицо, тогда он платит 13% от полученной прибыли.

Декларацию следует подавать единожды в год с 1 января до 30 апреля. Для оплаты налога, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в соответствующий орган.

Бланк налоговой декларации о налоге на сдачу квартиры Вы можете скачать тут.

Получить бланк можно несколькими способами:

  • Пройти регистрацию на сайте ФНС и заполнить документ онлайн,
  • Скачать установленную форму на компьютер и заполнить самостоятельно,
  • Посетить ИФНС и попросить документ для заполнения.

Собственник помещения вправе открыть ИП, тогда налог составит 6%. Сумма меньше, но бумаг и хлопот больше, тем более, что налоги придется платить четыре раза в год, то есть раз в квартал.

Еще один вариант – это приобретение патента.

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

  1. Однако, его стоимость раньше исчислялась в 60 тысяч рублей, но в 2017 году правила поменялись.
  2. И точная стоимость будет зависеть от места расположения и площади сдаваемой квартиры.
  3. Многие люди знают, что за неуплату налогов последуют штрафные санкции, но не все знают какие именно.
  4. За нелегальную сдачу квартиры государство потребует:
  1. полное взыскание налогов, так как их в любом случае придется оплатить,
  2. пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Причем пени будет браться за каждый день просрочки,
  3. штраф за неоплаченный налог, состоящий в 20% от его общей суммы и штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации,
  4. принудительные работы или арест.

При общей сумме налогов, превышающих 100 тысяч рублей, для хозяина квартиры наступает уголовная ответственность, выражающаяся в лишении свободы до 1 года.

Обязанности налогоплательщиков

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Основной обязанностью налогоплательщиков является своевременная уплата в пользу государства с соблюдением установленных сроков.

Для того, чтобы в точности исполнять законные предписания от государства, необходимо изучить Налоговый кодекс РФ и четко представлять кто же такой налогоплательщик.

Налогоплательщиками считаются физ. или юр. лица, на которых в соответствии с действующим законодательством, возложена обязанность по внесению денежных средств (налогов) в пользу государства.

Так гласит статья 19 НК РФ.

Физические лица

Физическим лицом, обязанным уплачивать налоги, признаются следующие категории граждан:

  • Граждане РФ,
  • Иностранцы, проживающие в России,
  • Лица, не имеющие гражданства,
  • Индивидуальные предприниматели.
  • Лицами, имеющими статус предпринимателя, считаются те граждане, которые прошли соответствующую регистрацию в налоговом органе и имеют документ, подтверждающий свой статус.
  • Налогообложение этих физических лиц немного отличается от тех, кто не является ИП и не ведет коммерческой деятельности.
  • Закон гласит, что физические лица должны самостоятельно отвечать и оплачивать налоговые отчисления в пользу государственной казны.

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Юридические лица

Статья 11 НК РФ определяет организации, как юридические лица. При этом уставной капитал может быть как российским, так и иностранным.

Главной особенностью этого понятия является то, что эта категория налогоплательщиков образована особым образом, предусмотренным государством.

Иностранные организации также признаются юридическими лицами, которые могут быть таковыми. Они образованы в соответствии с законом своего государства и обладают правоспособностью.

Штраф за уклонение

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

  1. Прежде всего для неплательщика будет предъявлена статья 122 НК РФ, означающая неуплату суммы налога.
  2. Штраф в этом случае означает, что за сумму, просроченную перед государством, будет предъявлен штраф в 20%.
  3. А если в суде выяснится, что собственник умышленно скрывал доход, тогда придется заплатить штрафную санкцию в 40%.
  4. Согласно статье 171 УК РФ незаконная предпринимательская деятельность наказывается штрафом от 200 до 300 тысяч рублей.
  5. Еще одна уголовная статья под номером 198 УК РФ гласит, что за уклонение от налогов с физических лиц, гражданину грозит от 100 до 300 тысяч рублей или тюремный срок до 1 года.
  6. О том, какие штрафы предусмотрены арендодателям, которые не платят налоги, смотрите в видеоролике:

Куда жаловаться?

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

  • Соседи часто остаются недовольными по поводу соседства с гастарбайтерами или шумными компаниями, снимающими жильё по соседству.
  • Желание наказать соседей, сдающих квартиру, оправдано, но не каждый знает куда именно обращаться с жалобой.
  • Первое что нужно сделать – это связаться с владельцем помещения и объяснить свое недовольство.
  • Если звонки и разговоры не будут оказывать влияния, тогда следующим действием должно быть обращение в ТСЖ или ЖСК.
  • По закону эти организации должны решать вопросы, касающиеся внутренних помещений вверенных им территорий.
  • Если и эти организации не будут реагировать на нарушение, тогда следует посетить:
  1. ФМС,
  2. Налоговую инспекцию,
  3. Участкового.

Участковый обязан реагировать на сигналы со стороны жильцов и уладить сложившийся конфликт.

Образец жалобы участковому на соседей-квартирантов. Скачать бланк.

Он посетит проблемных жильцов и проверит регистрацию и паспорта, если они будут с нарушениями, тогда представитель полиции сообщит об этом в соответствующий орган.

Нарушения заинтересуют налоговый орган, а если лица проживали в нашей стране нелегально, тогда к вопросу подключатся представители ФМС.

Как бороться с соседями, которые курят в подъезде? Читайте в нашей статье.

Как сдавать квартиру по закону?

Чтобы действовать в рамках закона, необходимо заключить договор с арендатором. К нему нужно добавить акт приема квартиры.

  1. Важно составить документ, где будут фиксироваться ежемесячные оплаты за жилое помещение.
  2. Типовой договор аренды квартиры доступен для скачивания по ссылке.
  3. Подписав документы, собственник помещения должен взять с собой бумаги, подтверждающие право собственности на жилое помещение, а также паспорт и обратиться в налоговый орган.

Там составят декларацию 3-НДФЛ. В таком случае квартира будет сдана физическим лицом.

Хозяин квартиры может зарегистрироваться как ИП и оплачивать страховые взносы и налоги раз в квартал.

Приобретение патента тоже является одним из вариантов легальной сдачи помещения.

Можно ли сдавать жилье без уплаты налогов?

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Существуют способы легальной сдачи жилья без оплаты налога. Эти способы не обходят закон, и некоторые хозяева квартир пользуются этим.

К законным способам относятся:

  • Заключение договора на срок в 364 дня. Этот период согласно законодательству, разрешает не платить налог за сдачу жилья в аренду. Именно поэтому многие собственники предупреждают квартирантов о том, что договор будет подписан на 11 месяцев,
  • Составление договора безвозмездного пользования. По структуре он напоминает обычный договор найма, но единственный момент заключается в отсутствии суммы за ежемесячную арендную плату,
  • Скачайте образец договора безвозмездного пользования жилым помещением по ссылке.

  • Отсутствие соглашения с жильцами в квартире. Если нет заключенного договора, тогда и нет доказательства передачи денег. Этот способ наиболее рискованный как для собственника помещения, так и для жильцов, поскольку доказать передачу финансовых средств или устные договоренности невозможно.
  • Эти способы относятся к законным, а все остальные могут быть наказаны административным взысканием.
  • Собственники квартир, которые сдают ее в аренду, должны внимательно изучить Налоговый кодекс и возможные последствия нелегальной аренды.
  • Если действовать в рамках закона, тогда можно получать прибыль и осуществлять отчисления в пользу государства, не беспокоясь о возможных последствиях.

Источник: https://domosite.ru/zakon/chem-grozit-sobstvenniku-sdacha-kvartiryi-v-arendu-bez-uplatyi-nalogov

Чем грозит незаконная сдача квартиры в аренду (наем) без уплаты налогов

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Сдавать свободную жилплощадь в аренду может каждый россиянин, но делать это надо на законных основаниях. То есть при этом не следует забывать о том, что существует штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов. Получая любую прибыль, человек обязан вносить некоторую ее часть в бюджет, в противном случае он совершает противоправное деяние, за которое предусмотрено наказание в соответствии с законодательством Российской Федерации. Государство постоянно усиливает ответственность за незаконную деятельность, поэтому у населения все чаще возникает вопрос, что может грозить человеку, сдающему жилье нелегально.

Законодательная база

В каждой цивилизованной стране граждане исправно платят налоги, понимают важность этого и россияне, которые все реже сдают квартиры без заключения соответствующего договора. Особенности его регистрации, как и стандартную форму документа, можно найти в ст.

609 гл. 34 Гражданского кодекса РФ. Каждый арендодатель должен платить в государственную казну налог с дохода физических лиц (согласно положениям ст. 23 Налогового кодекса), налог на прибыль организаций (ст.

25 НК) или специальные виды налогов, которые регламентируются другими пунктами налогового законодательства.

Неуплата налога за сдачу квартиры в аренду, помимо угроз, которые несут незаконные мигранты, – это государственное преступление, ответственность за которое предусмотрена положениями ст. 198 Уголовного кодекса России.

Как правильно сдавать жилое помещение в аренду

Разобравшись с вопросом, можно ли сдавать собственную квартиру без договора, специалисты рекомендуют усвоить еще и нюансы, как это делать правильно.

Помимо неотвратимого наказания за противоправные действия, арендодатель может потерять часть имущества или вовсе остаться без жилья. Чтобы этого не случилось, надо действовать, придерживаясь нескольких несложных правил.

Главное из них гласит о том, что все должно быть законно.

Сдавать квартиру во временное пользование могут собственники из числа физлиц, а также предприниматели, организации и предприятия разных форм собственности, при условии наличия договора аренды. До того как сдавать квартиру в аренду, нужно изучить законодательство, и тогда проблем возникнуть не должно.

Обязанности налогоплательщиков

Часть полученной прибыли должна быть перечислена в бюджет, причем делать это в обязательном порядке должны не только предприятия и организации, но и физлица, не оформившиеся как индивидуальные предприниматели. Отличается лишь форма документов, сроки отчетности и уплаты налога.

Физические лица

Таковым является каждый гражданин России, не являющийся субъектом предпринимательской деятельности, что не освобождает его от уплаты налога на доход.

О полученной в результате сдачи жилья в аренду прибыли человек должен уведомить налоговые органы, подавая декларацию (форма 3-НДФЛ).

Оформить документ необходимо до 30 апреля следующего года, а что касается срока, когда должна выполняться уплата налога за сдачу квартиры в аренду, то это надо сделать до 15 июля, в противном случае нарушителя ожидают неприятности.

Налоговую базу можно существенно уменьшить, но для этого физлицо должно выполнить определенные требования. На льготы могут претендовать те, кто перечисляет часть дохода на благотворительность, а также те, кто занимается собственным образованием и обучением своих детей (не более 50 тыс. р.).

Претендовать на возврат части средств могут также те, кто пользовался в отчетном периоде услугами медучреждений и покупал лекарственные средства. Еще налоговый вычет получают налогоплательщики, делающие дополнительные взносы на пенсионное страхование и понесшие расходы на строительство жилья.

Чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Юридические лица

Индивидуальные предприниматели

Эта категория также довольно часто занимается сдачей жилья в аренду, при этом бо́льшая часть работает по «упрощенке», хотя выбор формы налогообложения в этом случае происходит самостоятельно.

Читайте также:  Продление разрешения на перепланировку квартиры

В случае если в налоговую базу входит только прибыль, то размер отчислений составляет 6%, если же предприниматель работает по системе, учитывающей и расходы, то в казну придется платить 15% от полученной прибыли.

Наказание за неуплату налогов

Несмотря на большие риски, многие умышленно или неосознанно идут на риск, нарушая существующее законодательство. Наказание зависит от того, кто совершил правонарушение, и какая норма закона была нарушена. Обычно арендодателя-нарушителя ожидают:

Незаконная сдача квартиры в аренду и ответственность, предусмотренная за это, не может быть выше 30% от суммы полученной прибыли. Что касается минимального порога, то сдавая жилье нелегально, не следует рассчитывать на штраф в размере менее 1 тысячи рублей.

Куда жаловаться

Учитывая большое количество незаконных мигрантов и людей, не привыкших платить налоги, часто приходится слышать от добросовестных налогоплательщиков том, куда жаловаться, если соседи сдают квартиру нелегально.

Первым, кто об этом должен быть уведомлен, – участковый инспектор полиции.

Он точно знает, что делать, если не только государство недополучает деньги от незаконной аренды, но и страдают интересы жильцов, вынужденных проживать по соседству.

Стоит также помнить, что жить за стеной могут не только дебоширы, но и нелегальные мигранты. Поэтому каждый должен знать, куда сообщить о незаконной сдаче квартиры. В последнем случае в известность должно быть поставлено управление, занимающееся вопросами в сфере миграции.

Подводя итоги

Незаконная сдача квартиры в аренду – это не только удар по бюджету государства, но и опасность, которая может подстерегать людей, живущих по соседству.

Мало кто из незаконных арендодателей проверяет тех, кто будет обитать в квартире, принадлежащей им по праву собственности. При этом рискуют не только соседи, но и сам владелец объекта недвижимости.

Сдавая квартиру в аренду законно, можно не только способствовать наполнению бюджета, но и иметь гарантии собственной безопасности и сохранности своего имущества.

Читайте так же:  Можно ли вступить в наследство через год

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Ответственность за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Последнее обновление 2019-05-26 в 10:06

Сдача жилья в аренду без уплаты налога попадает под уклонение от уплаты налоговых платежей и может грозить несколькими санкциями — от налоговых до уголовных. Рассмотрим этот вопрос в статье.

Наказание за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Доходы от аренды жилья попадают под главу 23 Налогового кодекса России — о подоходном налоге (НДФЛ). Согласно ст.208 доходы от квартиросъемщика являются объектом подоходного обложения, следовательно, с них нужно платить 13%.

Важно!

Нерезиденты облагаются НДФЛ по ставке 30%.

Но в России многие сдают жилье в найм без сообщения об этом в ИФНС. Если государственные органы выявят подобное нарушение, то лицо будет привлечено к ответственности сразу по нескольким статьям.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, например, пенсионеру:

  • при получении дохода от аренды необходимо каждый год заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ; по ст.119 НК РФ за несдачу отчета грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц, но не менее 1 000 рублей и не более 30% от суммы; следовательно, минимальный штраф составит 1 000 рублей;
  • за неуплату налога за сдачу квартиры в аренду применяется штраф по ст.122 НК РФ — 20% от суммы налога, а если уклонение от уплаты было умышленным, то 40%;
  • за просрочку платежа начисляется пеня по ст.75 НК РФ — каждый день в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка до дня погашения долга.

Также нужно будет уплатить и сами суммы налога.

Пример 1

[3]

  1. За отсутствие декларации Андронова оштрафуют: 13 000 × 5% = 650 рублей. Штраф будет начисляться каждый месяц, пока не достигнет 30% от суммы: 3 900 рублей.
  2. За неуплату налога штраф составит 20%: 2 600 рублей.
  3. Пеня за календарный год составит примерно 1 200 рублей.
  4. Итого: 7 700 рублей и сама сумма НДФЛ — 13 000 рублей.

Для физлиц, сдающих квартиры в Москве и области, в Татарстане и Калужской области, есть альтернатива: они могут зарегистрироваться самозанятыми и платить за сдачу жилья в аренду 4% вместо 13%, причем не нужно подавать декларацию — достаточно своевременно указывать доходы в смартфоне в специальном приложении «Мой налог».

.

  1. Штраф за неуплату налога со сдачи квартиры в аренду физическим лицом равен 20% или 40% от суммы налога.
  2. Помимо штрафа за неуплату лицу грозят санкции за непредставленную вовремя декларацию и пеня.
  3. Налоговая может доначислить налог за 3 последних года и за этот же период применить штрафы и пеню.

Источник: https://domtriumf18.ru/chem-grozit-nezakonnaya-sdacha-kvartiry-v-arendu-naem-bez-uplaty-nalogov/

Последствия незаконной сдачи квартиры в аренду без уплаты налогов

Аренда является имущественным наймом, основанным на договоре, который в официальном порядке составлен и заверен. Согласно договору, арендодатель предоставляет арендатору жилье за плату определенного размера или другого взаимовыгодного обмена.

В последнее время имущественным наймом занимаются многие люди. Но некоторые делают это в обход закона, без составления договора и уплаты соответствующих налогов.

Незаконные действия караются строго, поэтому арендодателям, прежде чем идти на незаконные сделки, следует знать, чем грозит владельцу незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов.

Бездоговорная аренда: за и против

Если рассматривать бездоговорные арендные отношения со стороны арендодателя, то с финансовой позиции это выгодно. Не надо ни оформлять бумаги, ни уплачивать налоги. Но так как в последнее время государство ужесточило контроль за налоговыми отчислениями за совершаемые лицами сделки, обходить закон в арендных отношениях стало достаточно опасно.

Риск возникает еще и потому, что могут попасться недобросовестные арендаторы, которые могут не только не оплачивать жилье, но и причинить имуществу ущерб. При этом без договора доказать это будет проблематично.

Также недобросовестные или сомнительные арендаторы могут совершать действия, которые создают угрозу обществу. В этом случае, помимо ответственности за неуплату налогов, арендодатель вынужден будет оплатить штраф.

Ответственность за незаконную сдачу квартиры

Если арендодатель – незаконный предприниматель будет уличен в бездоговорных арендных отношениях, ему грозят следующие виды финансовых наказаний:

  • Выплата суммы налога за весь период незаконного предпринимательства.
  • Оплата пени за пропуск сроков уплаты налогов. Расчет пени происходит по общим основаниям: сумма налогового долга * на 1/300 по ставке рефинансирования ЦБ РФ * количество дней неуплаты.
  • Выплата штрафа за отсутствие поданной налоговой декларации (5 % от суммы налога ежемесячно, не более 30 % , но не менее тысячи рублей).
  • Выплата штрафа на нарушение срока налоговой выплаты – 20 % от общей суммы налогового долга. Если налог не выплачивался умышленно, штраф увеличится до 40 %.

Помимо финансовой ответственности, за уклонение от уплаты налогов арендодателя можно привлечь к уголовной ответственности (статья 198 УК РФ).

Минусы бездоговорных арендных отношений

Арендные отношения, не подкрепленные законной основой, могут нанести большой вред арендодателю и принести много проблем. К возможным последствиям относятся:

  1. Штрафы и возможность наступления уголовной ответственности (полгода заключения, если сумма долга составляет 100 000 – 500 000 рублей, до трех лет, если сумма долга больше 500 000 рублей).
  2. Порча имущества или квартиры в целом. Без заключенного договора с указанием всех предметов в доме и состояния имущества доказать его порчу или пропажу будет практически невозможно.
  3. Неожиданные чрезмерные расходы. Они могут возникнуть, если арендатор сам оплачивал коммунальные расходы или бесконтрольно пользовался телефоном для разговоров с заграничной стороной.
  4. Обман с арендаторской стороны. Он может включать в себя заключение договоров поднайма без ведома собственника квартиры или использование жилого помещения не по назначению (открытие бизнеса или заселение гастарбайтеров).

Позиция закона

Бывают случаи, когда даже договорные арендные отношения приносят неприятности. Но, если законных арендодателей закон защищает, то незаконных – нет.

Например, по вине арендатора может быть причинен вред имуществу собственника или третьих лиц.

Взыскать ущерб с квартиросъемщика собственник не сможет, так как не будет документальных подтверждений того, что во время происшествия ответственность нес арендодатель.

Арендодатель может обратиться за защитой своих прав к государственным органам, но, во-первых, помочь ему вряд ли смогут из-за отсутствия документов, снимающих ответственность с собственника. Во-вторых, ему вменят ответственность за неуплату налогов.

Установление незаконных арендаторов

Несмотря на большие риски и серьезную ответственность финансового плана, многие собственники занимаются незаконным предпринимательством. Поэтому существует много способов, с помощью которых государственные органы узнают о возможных бездоговорных квартиросъемщиках.

Чаще всего информация поступает от самих собственников, которым был причинен имущественный вред действиями квартиросъемщиков. Также много данных о недобросовестных арендаторов передается от соседей, которым эти квартиранты мешают (постоянный шум, хамство, нарушение закона тишины). Соседи жалуются в полицию, а те, в свою очередь, передают обнаружившиеся данные в налоговый орган.

Последнее время очень бдительно люди относятся к рядом живущим гастарбайтерам, поэтому если их рядом с жилым помещение много, соседи обращаются в полицию и Федеральную миграционную службу, которые также оповещают налоговую о выявленных нарушениях.

В настоящее время правительство разрабатывает эффективные меры по выявлению и наказанию бездоговорных арендодателей с помощью правовых методов. В связи с этим многие арендодатели стараются узаконить свой доход, чтобы в дальнейшем избежать проблем.

Арендатор – физическое лицо

Чтобы стать арендатором и получать от этого дополнительный доход, не обязательно быть индивидуальным предпринимателем. Им может стать любое физическое лицо при соблюдении некоторых условий:

  • Квартира должна быть застрахована;
  • Необходимо дать объявление о сдаче в аренду;
  • Нужно составить арендный договор на специальных бланках, в котором важно прописать все ключевые и важные для сторон условия договора.

Заверять договор аренды жилого помещения у нотариуса не обязательно. Это можно сделать, если одна из сторон проявляет инициативу в этом вопросе.

Варианты налогообложения для арендодателей

Российское законодательство поддерживает все варианты бизнеса, поэтому правотворческими органами выработано несколько вариантов, как можно арендодателям уплачивать налоги. Если собственник – физическое лицо, он уплачивает обычный НДФЛ – тринадцать процентов. Для лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством, предусмотрено три варианта налогообложения:

  1. Режим общего налогообложения;
  2. УСНО (система упрощенного налогообложения);
  3. Патентная система налогообложения.

Для предпринимателей на общем налогообложении размер налога составляет 20 % от стоимости аренды. Также необходимо подавать ежеквартальную декларацию в налоговый орган. Лица на упрощенной системе вправе выбирать один из двух вариантов: шесть % только с прибыли без расходов или 15 % с доходов, за исключением расходов. Декларация в этом случае подается один раз в год.

Многие предприниматели, которые серьезно занимаются арендой, как основным источником дохода, предпочитают использовать патентную систему.

Для ее применения каждый субъект РФ определяет на основе законодательства потенциальную сумму годового дохода для каждого конкретного вида деятельности предпринимателей – налоговую базу.

Налоговой ставкой считается 6 процентов. Предприниматели на патентной системе ежегодную декларацию не подают.

Ответственность сторон

Помимо арендодателя, ответственной стороной также является и арендатор. При бездоговорном найме квартиросъемщик не регистрируется на занимаемой площади во время периода проживания, что прямо противоречит закону. Кроме того, ответственность дополнительно увеличивается, если квартиросъемщиком является иностранный гражданин.

Но по большому счету, привлечь к ответственности арендодателя за бездоговорные арендные отношения сложно, так как в таких отношениях чаще всего передача денег осуществляется без расписок.

В связи с этим сложно доказать, что отношения аренды существуют, и за аренду поступают ежемесячные платежи. Часто арендодатель утверждает, что в его квартире живет знакомый или родственник, с которого он деньги не брал.

Привлечь к ответственности незарегистрированного квартиросъемщика также проблематично, потому что наказание должно содержать сведения о сроке проживания в снимаемом жилье. Если речь идет об иностранном гражданине, то миграционной службе с ним решить вопрос легче.

Пресекательные меры

Если все-таки факт бездоговорных арендных отношений будет доказан, первым пострадает арендодатель. Помимо суммы неуплаченного налога, пени и 20-процентных штрафных санкций, за повторное умышленное нарушение ему грозит увеличение штрафной суммы вдвое (статья 122 НК РФ).

Помимо этого, арендодатель выплатит штраф в размере 5 – 30 процентов от скрытой налоговой суммы за непредставление налоговой декларации. Все указанные санкции будут применены при каждом установлении факта незаконных арендных отношений.

Кроме того, невозможность в случае причинения ущерба имуществу собственника привлечь квартиросъемщика к ответственности является пока основной мерой финансовой ответственности арендодателя.

Арендные отношения, подкрепленные договором, не только оберегают арендодателя от неправомерных действий со стороны нанимателя, но и позволяют ему рассчитывать на государственную помощь в защите его интересов в непредвиденных случаях. Кроме того, составленный с учетом пожеланий сторон договор поможет избежать недоразумений и противоречий, которые могут возникнуть между квартиросъемщиком и собственником жилого помещения.

Читайте также:  Что делать, если утерян ордер на квартиру, и как его восстановить?

Источник: https://pravoved365.ru/nedvizhimost/arenda-i-najm/chem-grozit-vladelcu-nezakonnaja-sdacha-kvartiry-v-arendu-bez-uplaty-nalogov

2020 штрафы за неуплату налог на доходы от сдачи квартиры в аренду

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «2020 штрафы за неуплату налог на доходы от сдачи квартиры в аренду». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Адвокат Ольга Сулим отмечает: в случаях, когда физическое лицо получает доход от организации, ИП, нотариуса, адвоката или адвокатского кабинета, этот налог уплачивается не самим физическим лицом, а субъектом, являющимся «источником его дохода» (п. 1 ст. 226 НК РФ). При этом речь идет о всех видах дохода, полученных таким образом (п. 2 ст. 226 НК РФ).

Что означает эта «крокозябра»? Если налогоплательщик официально трудоустроен по ТК РФ, то его работодатель удерживает с его зарплаты НДФЛ и направляет в ФНС.

Однако если налогоплательщик имеет дополнительный, побочный доход (не от работодателя), то направить в ФНС налоговую декларацию и уплатить НДФЛ он должен самостоятельно.

К таким доходам могут относиться доходы от занятия предпринимательской деятельностью, доходы от продажи имущества и в том числе доходы от сдачи недвижимости в аренду.

Что действительно поменяется

С весны 2020 года у россиян, сдающих комнаты и квартиры в аренду, появился повод изрядно поволноваться и запастись «Валокордином». Не очень крупные СМИ, а также YouTube-каналы и блогеры в соцсетях активно проповедовали якобы новые изменения в налоговом законодательстве.

Теперь, говорили они, если Федеральная налоговая служба (ФНС) прознает, что вы сдавали в аренду жилье и не заплатили с этого процент в бюджет, за вами придут.

И 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) покажутся вам не слишком дорогой платой за «арендный барыш», но будет уже поздно.

Общий размер взыскания не может превышать 30% от суммы или быть меньше 1000 руб. Если лицо допустила значительное нарушение требований Налогового кодекса РФ, его привлекут к уголовной ответственности.

Значительным считается неуплата налогов в размере больше 600000 руб. за 3 года для граждан или 2 млн. руб. для юридических лиц. Наказание будет установлено в соответствии с нормами статьей 198-199 УК РФ.

  • лица, осуществляющие дополнительные взносы на пенсионное страхование;
  • граждане, которые перечисляют часть полученной прибыли на благотворительность;
  • люди, купившие или построившие недвижимость за свой счет или с использованием кредитных средств;
  • граждане, которые оплачивали медицинские услуги или покупали лекарства по назначению врача;
  • лица, вносившие плату за собственное обучение или в образовании детей.

Индивидуальные предприниматели

  • доход, который удастся получить в результате сдачи помещения в аренду;
  • количество сдаваемых в аренду квартир;
  • размер расходов на содержание помещения;
  • статус владельца недвижимости;
  • налоговая политика, которая осуществляется в конкретном субъекте РФ;
  • категория, в которую входит жилье.
  • некоторые владельцы сдают на условиях устной договоренности, чем подвергают себя риску;
  • при проверке документов, проживающие на съемной площади, представляются родственниками;
  • в договоре отражается минимальная сумма, чтобы меньше платить налог за сдачу квартиры в аренду.
  • расходы, перечисленные в отчетном периоде на благотворительность;
  • затраты на приобретение жилья (не более 2 млн. руб.);
  • расходы на лечение и приобретение медикаментов (согласно разрешенного перечня);
  • оплата за свое обучение или обучение детей в учебных заведениях, имеющих лицензию.

Оформление договора аренды

В случае, если срок действия договорных отношений меньше одного года, регистрация его в Росреестре не требуется, но обязательство по уплате налога на аренду квартиры остается независимо от срока действия договора. Платить необходимо с любой полученной суммы.

Таким образом, выгоднее уплатить и задекларировать все доходы, чем попасть на штрафные санкции. В настоящей публикации мы разобрали возможные штрафы и виды ответственности за непредоставление налоговой декларации и неуплату налогов за доход от сдачи квартиры внаем.

При возникновении подобной ситуации следует, в первую очередь, обратиться к председателю ТСЖ или в управляющую компанию. Здесь можно узнать контактные данные владельца недвижимости и попытать решить проблему полюбовно.

Незаконная сдача квартиры и её последствия

Такая цена договора найма возможна разве что в Москве и в очень элитной квартире. Штраф за незаконную сдачу квартиры в аренду Административная ответственность за неуплату сумм налога и непредоставление налоговой декларации предусмотрена Налоговым Кодексом РФ. Ответственность предусмотрена отдельно как за непредоставление декларации, так и за неуплату или неполную уплату налогов.

Арендодатель может зарегистрироваться в качестве ИП. Тогда он сможет применять по своему выбору упрощенную систему налогообложения (УСН), патентную систему (ПСН) либо платить единый налог на вмененный налог (ЕНВД).

Возможность применения ПСН и ЕНВД устанавливается региональными властями, причем в отношении определенных видов деятельности. Поэтому если решите применять их, надо будет предварительно изучить региональные законы.

Возможно, применение одного из специальных налоговых режимов будет выгоднее, чем уплата НДФЛ по ставке 13%. Однако прежде чем решаться на такие серьезные шаги, лучше все же изучить каждый спецрежим и сделать математический расчет исходя из ваших предполагаемых доходов.

Если вы (как физическое лицо) сдаете квартиру в аренду и получаете ежемесячные платежи от своих арендаторов, значит, вы получаете доход, с которого нужно платить НДФЛ (пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 210 НК РФ).

В наиболее распространенной ситуации, когда жилье сдается обычным гражданам (тоже физическим лицам), обязанность по уплате налога ложится на плечи арендодателя (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). А если в качестве арендатора выступает организация (ИП), то она становится налоговым агентом по НДФЛ.

То есть должна сама удерживать и перечислять налог из доходов арендодателя, полученных им в соответствии с договором аренды.

Государство всячески старается контролировать сделки по сдаче жилья в аренду и начислять налоги на полученные от этого доходы. Для собственников квартир, сдающих свою недвижимость по договору аренды, существует несколько вариантов уплаты налогов.

Сдача квартиры в аренду: какие варианты уплаты налоговых обязательств арендодателем существуют в 2020 году

Действующие ранее законодательные нормы и нововведения, вступившие в силу с 1 января 2020 года, позволяют арендодателям самостоятельно выбрать один из вариантов налогообложения. Существуют следующие способы выполнения налоговых обязательств перед государством при получении дохода от сдачи квартиры в аренду.

Это интересно:  Изменения в ст 159 ч 4 ук рф в 2020 году последние новости

Граждане, сдающие в аренду свои квартиры, как правило, считают, что никто об этом не узнает и никакие налоги платить им не нужно. Но налоговая служба может получить информацию о такой деятельности самыми различными способами:

  • Пеня, которая исчисляется путем умножения суммы долга на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования.
  • Наложение штрафа за нарушение срока оплаты налога – 20% от неуплаченной суммы налога. Умышленная неуплата налога ведет к штрафу в размере 40% от суммы налога, подлежащего к уплате.
  • Обращение в суд с иском о наложении ареста на ваши денежные средства и имущество.

Если есть решение суда о взыскании задолженности по налогам, и оно не исполняется, то судебные приставы, в целях обеспечения исполнения решения суда, могут обратить взыскание на заработную плату должника, его имущество, запретить выезд за границу.

Ответственность за неуплату

  • Начисление пени за несвоевременную уплату налога, которая исчисляется путем умножения суммы долга на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования;
  • Наложение штрафа за нарушение срока оплаты налога – 20% от неуплаченной суммы налога. Игнорирование уплаты налога ведет к штрафу в размере 40%.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам. Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев — налоги не платим?

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.
  • Составлять её должен собственник помещения.

    Вручную или печатный вариант – значения не имеет;

  • В документе не должно быть исправлений или помарок, в противном случае он тут же теряет юридическую силу;
  • В расписке указываются паспортные данные лиц, которые участвуют в передаче денег.

    А также дата получения средств с периодом, за который они внесены.

    В первоначальной редакции документа Минфин предлагал ввести для самозанятых лиц налог 2,5% с выручки для граждан, которые оказывают услуги физическим лицам или работают по патенту, и 4,5% для тех, кто предоставляет услуги юрлицам или сдает имущество в аренду. Однако ФНС выступило за ставку в 4%, в которую будут включены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.

    Это интересно:  За 3 ребёнка выплаты в 2020 в барнауле

    Необходимо ли платить налог от сдачи квартиры в аренду в 2020 году

    Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

    «Даже если арендодатель и составляет с жильцами договор найма квартиры, но при этом не платит налоги, то он не может обратиться по нему в суд, ведь фактически это будет свидетельствованием против самого себя и признанием того, что нарушил закон», — поясняет частный юрист Ирина Кузьмина.

    Как сдать квартиру официально и без проблем в 2020 году

    Скорее всего эти ограничения могут стать препятствием для перехода на «Налог на профессиональный доход» для тех, у кого квартир не одна или две, а существенно больше, или для тех, кто сдаёт жилплощадь посуточно. Если нарушается хотя бы одно из этих ограничений, то арендодателю придётся регистрировать ИП или юрлицо.

    Традиционные варианты сдачи квартиры в аренду

    Третий вариант — это работать по системе «доходы минус расходы». В этом случае налогом в 15% облагается сумма, полученная от жильцов, за вычетом расходы на ремонт жилья и уборку при смене арендатора. Вне зависимости от системы налогообложения арендодателю придётся делать обязательные взносы в пенсионный фонд и фонд медстрахования и регулярно сдавать отчётность.

    В случае неуплаты налога на самозанятых наступит налоговая ответственность по статье 1293, которая предусматривает наказание в виде штрафа в размере 20% от суммы расчетов, но не меньше 1000 рублей. Штраф возлагается на виновного за два вида нарушений:

    По соглашению с близкими родственниками — такая же форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации близких родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

    Налоги для самозанятых

    Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов грозит штрафом. Неуплата НДФЛ может повлечь налоговую (ст. 122 НК РФ) или уголовную ответственность (ст. 129 УК РФ) в зависимости от степени тяжести совершенного правонарушения.

    • регистрация ИП;
    • оплата госпошлины за оформление документов;
    • подача заявления в налоговую лично, по почте заказным письмом с уведомлением, либо на сайте ФНС;
    • заполнение декларации;
    • оплата установленной сумме один раз в квартал.

    Налог от сдачи квартиры в аренду в 2020 году будет повышен. Поэтому всем, кто уже передал на временную эксплуатацию свое имущество или только планирует это сделать, не помешает изучить требующиеся для оформления документы, правила подачи декларации и другие важные нюансы.

    Порядок уплаты налога ИП на патенте

    Налоги платить обязан каждый гражданин. В случае уклонения, ему грозит наказание. Когда речь идет о «теневых» арендодателях, неприятная ситуация может возникнуть не только в случае отказа от регистрации и внесения платы в казну, но также если вовремя не предоставляется декларация и не происходит своевременное внесение установленной суммы в бюджет.

  • Источник: https://baiksp.ru/konstitutsionnoe-pravo/2019-shtrafy-za-neuplatu-nalog-na-dohody-ot-sdachi-kvartiry-v-arendu

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector